Het jaar 2025 brengt tal van fiscale wijzigingen met zich mee die directe impact hebben op KMO’s en ondernemers. Van investeringsaftrekken tot pensioenhervormingen en wijzigingen in de btw-ketting: zorg ervoor dat jouw onderneming goed voorbereid is. Hieronder een uitgebreid overzicht van de belangrijkste veranderingen:
1. Dienstencheques
- Prijsstijging : de prijs van een dienstencheque stijgt van €9 naar €10.
- Belastingvermindering afgeschaft: tot nu toe konden dienstencheques worden ingebracht voor een belastingvermindering. Vanaf 2025 is dit niet meer mogelijk.
2. Investeringsaftrek
De investeringsaftrek biedt een belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in hun bedrijf. Dit voordeel wordt in 2025 hervormd:
- basisaftrek: voor standaard investeringen geldt een aftrek van 10% (of 20% voor kleine ondernemingen).
- thematische aftrek: specifieke investeringen, zoals in duurzaamheid, technologie, of herbruikbare verpakkingen, kunnen genieten van een verhoogde aftrek tot 40%.
- technologie-aftrek: investeringen in geavanceerde technologieën komen in aanmerking voor een aftrek van 13,5% tot 20,5%. Door deze hervorming wordt de aftrek eenvoudiger en gerichter. Het is belangrijk om je investeringsstrategie hierop aan te passen.
3. Verlaging verkooprecht
- voor particulieren: bij de aankoop van een enige en eigen woning wordt het verkooprecht verlaagd van 3% naar 2%.
- voor beroepsverkopers: het verkooprecht stijgt daarentegen van 4% naar 6%, wat een hogere fiscale last betekent voor vastgoedontwikkelaars en beroepsverkopers.
4. Kilometervergoeding en thuis opladen
- Kilometervergoeding: in 2024 varieerde de kilometervergoeding per kwartaal, met een gemiddelde van €0,429 per kilometer. Deze fluctuatie blijft naar verwachting ook in 2025 bestaan. Ondernemers doen er goed aan om deze vergoeding nauwlettend bij te houden.
- Thuis opladen: vennootschappen hoeven niet langer de werkelijke elektriciteitsprijs per laadbeurt te gebruiken. Vanaf 2025 mag een forfaitair tarief worden toegepast, vastgesteld door de CREG. Dit maakt de administratie eenvoudiger.
5. Pensioen
- Wettelijke pensioenleeftijd: de pensioenleeftijd stijgt naar 66 jaar.
- Pensioenbonus: wie langer doorwerkt na de vroegst mogelijke pensioendatum, heeft recht op een belastingvrije pensioenbonus. Deze kan worden uitgekeerd als een eenmalig kapitaal of als een maandelijkse toeslag.
6. BTW-wijzigingen
- Nieuwe btw-ketting: de modernisering van de btw-ketting treedt in werking. Dit omvat onder meer:
- een vervangende btw-aangifte.
- striktere deadlines voor het beantwoorden van vragen van de fiscus.
- de afschaffing van de rekening-courant en de introductie van een provisierekening.
- Uitbreiding van btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen: ondernemingen met een jaaromzet onder de €100.000 kunnen in de hele EU profiteren van een btw-vrijstelling. Dit verlaagt administratieve lasten, maar het is belangrijk om de specifieke grens per EU-land te controleren.
7. Juridische en administratieve hervormingen
- Uitbreiding van aansprakelijkheid: ondernemers en hun personeel worden voortaan ook buitencontractueel aansprakelijk. Dit betekent dat klanten je kunnen aanspreken voor schade buiten het contract om. Het is belangrijk om je algemene voorwaarden hierop aan te passen. Meer lees je in onze blog.
- Nacebel-codes: de bestaande zeven-cijferige codes worden vervangen door vijf-cijferige codes.
- Gemeentefusies: door gemeentefusies kunnen adressen veranderen. Controleer tijdig of jouw bedrijfsdocumenten (zoals facturen en publicaties in het Belgisch Staatsblad) geactualiseerd moeten worden.
Mon3aan helpt je graag om deze wijzigingen te doorgronden en jouw onderneming toekomstbestendig te maken. Neem contact met ons op voor advies op maat!
