Vanaf 1 januari 2025 is de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen aangepast. Met deze wijzigingen wordt de regeling gemoderniseerd en uitgebreid naar de volledige Europese Unie. Dit biedt kleine ondernemingen meer flexibiliteit om hun activiteiten binnen de EU uit te breiden. Wat betekent dit concreet voor jouw onderneming? We leggen het helder uit.
Wat is de btw-vrijstellingsregeling?
De btw-vrijstellingsregeling is bedoeld voor kleine ondernemingen in België met een jaarlijkse omzet van maximaal €25.000 (exclusief btw). Ondernemingen die gebruikmaken van deze regeling genieten de volgende voordelen:
- vrijstelling van btw-verplichtingen: je hoeft geen periodieke btw-aangiften in te dienen en mag geen btw in rekening brengen aan je klanten. Wel is een klantenlisting verplicht.
- geen btw-aftrek: je kunt de btw die je aan je leveranciers betaalt niet aftrekken.
Deze regeling staat open voor verschillende soorten ondernemingen, ongeacht hun juridische vorm.
Let op: bepaalde sectoren zoals de horeca en bouw zijn uitgesloten.
Uitbreiding naar de EU
Een belangrijke wijziging vanaf 2025 is dat je de btw-vrijstellingsregeling onder bepaalde voorwaarden ook kunt toepassen op verkopen naar andere EU-landen. Hiervoor gelden de volgende voorwaarden:
- nationale drempel: de omzet in de andere EU-lidstaat mag niet hoger zijn dan de nationale drempel van die lidstaat.
- EU-drempel: de totale omzet binnen de EU mag niet hoger zijn dan €100.000 (exclusief btw).
Deze uitbreiding maakt het eenvoudiger om zonder extra administratieve last je activiteiten naar andere EU-landen uit te breiden.
Een praktijkvoorbeeld
Lies heeft een webshop waar ze handgemaakte sjaals verkoopt. Haar jaarlijkse omzet blijft onder de €25.000, waardoor ze gebruikmaakt van de btw-vrijstelling. Wanneer haar sjaals populair worden in Nederland, blijft ze onder de nationale drempel van €20.000 omzet in Nederland. Dankzij de nieuwe regeling kan Lies vanaf 2025 ook daar de btw-vrijstelling toepassen, zolang haar totale EU-omzet onder €100.000 blijft. Hierdoor behoudt ze een hogere winstmarge op haar verkopen in het buitenland.
Hoe aanvragen?
Wil je gebruikmaken van deze nieuwe regeling? Dit moet je weten:
- vanaf 3 maart 2025 kun je een voorafgaande kennisgeving doen via een aparte module in Intervat.
- tot die tijd kun je contact opnemen met de belastingadministratie van de lidstaat waar je actief wilt zijn of je inschrijven in het OSS-regime (indien van toepassing).
Je bent verplicht om je omzet per kwartaal door te geven aan de Belgische btw-administratie, zowel voor België als voor andere lidstaten.
Wanneer geldt de regeling niet meer?
Als je de nationale drempel van een EU-lidstaat overschrijdt, vervalt de vrijstelling in die lidstaat.
Bij overschrijding van de EU-drempel (€100.000) verlies je de vrijstelling voor alle andere EU-landen. Voor België verandert er niets zolang je omzet hier onder €25.000 blijft.
Wist je dat?
Startende ondernemingen kunnen sneller hun btw-tegoed terugkrijgen. Binnen de eerste 24 maanden na de start van je activiteit kun je maandelijks teruggave aanvragen, mits je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Dit verkort de wachttijd van zes naar drie maanden, waardoor starters meer financiële ademruimte krijgen.
Conclusie
De nieuwe btw-vrijstellingsregeling biedt kleine ondernemingen meer mogelijkheden om zonder extra administratieve lasten te groeien, zowel binnen België als in de rest van de EU. Heb je vragen of wil je hulp bij de aanvraag? Neem contact met ons op voor advies op maat!
